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学校资产管理制度(有谁可以告诉我医院的固定资产管理制度吗?谢谢)

  第一章 总则  第一条 目的  为加强固定资产的申购、使用及保管管理,提高固定资产利用效率,规范我院固定资产的进出流程及固定资产核算,特制定本制度。  第二条 范围  本管理制度适用于xxx医院固定资产的管理工作。  第二章 固定资产分类  第三条 固定资产的分类  固定资产是指使用期限超过一年的,单位价值在500元(含)以上(图书除外),专用设备单位价值在800元(含)以上,并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。根据《医院会计制度》和《医院财务制度》的规定,结合我院的实际情况,固定资产分为以下五大类:  ●房屋及建筑物:是指医院拥所有权和使用权的房屋、建筑物及其附属设施。房屋包括办公用房、业务用房、库房、职工宿舍、食堂、锅炉房等;建筑物包括道路、围墙、水塔等;附属设施包括房屋、建筑物内的电梯、通讯线路、输电线路、水气管道。  ●专业设备:是指医院根据业务工作的实际需要购置的价值在800元以上的各种具有专门用途的设备,如医院的仪器、设备、医疗器械。  ●一般设备:是指医院用于业务工作的通用性设备,如办公用的家具、办公用的设备、交通工具等。  ●图书:是指医院储藏的统一管理使用的业务用书。  ●其它设备:是指以上各类未包括的固定资产。  第三章 部门管理职责  第四条 计财科负责固定资产管理制度的制订和完善,推行制度并对制度的执行情况进行考评;负责对固定资产的进出业务进行账务处理。  第五条 固定资产在使用时应贯彻“谁使用、谁保管”的原则,使用部门对固定资产的完整、安全负责,若财产损坏,使用部门要及时报告主管部门及时维修、保养,做到物尽其用。各部门负责人为所在部门的财产管理第一责任人,负责本部门的财产登记、变更、报废和盘点等管理工作。部门负责人调动时,必须做好财产管理交接工作,清点财产,填制“财产盘点交接表”一式三份,移交人、接管人、财产会计各执一份,以便明确责任。  第六条 固定资产应建立科室台账监管制度。台账上应详细注明固定资产的名称、编号、投入使用开始时间、原始价值、折旧年限、使用状况,台帐上的固定资产编号以财务科编码作为统一索引编码,各台账管理部门应定期对台账与实物的相符性进行复核。固定资产管理及保养细则由各台账管理部门会同使用部门自行制定。  ●办公设备(复印机、传真、电脑等)由电脑室负责管理。  ●医疗用设备由医护办负责管理。  ●房屋及建筑物、机电设备、运输设备及其他设备由总务科负责管理。  第四章固定资产的管理流程  第七条固定资产的采购管理  ●固定资产采购实行申购制度。由固定资产需求部门提出申请,编写申请报告及可行性论证报告,经相关主管部门审批后,交医院法定代表人批准。由采购部门按规定的采购手续办理采购,属政府采购的,必须按照政府采购规定办理。  ●固定资产采购必须通过招、询、比、议价确定供货商,具体根据医院采购管理制度执行。  ●所有固定资产采购必须和供货商签定采购合同,提供与固定资产相匹配的发票,对于不合规、无发票的固定资产采购,计财科拒绝付款。  ●所有采购合同副本或合同复印件(本院办公室盖章确认与原件相符)应交财务科存档。  第八条 资产的付款及核算管理  固定资产付款管理:付款必须附固定资产采购合同、发票及固定资产验收交付使用单等凭据。对于未办理验收手续、无发票或未达到合同要求的采购、未经相关主管部门、医院法定代表人审批后一律不予付款。属政府采购的,必须按照政府采购规定办理付款手续。  固定资产核算管理:以“固定资产验收交付使用单”、“采购合同”、“发票”作为固定资产增加依据,由财产会计依据会计制度对固定资产的进、出进行核算,按会计制度及医院规定的固定资产分类折旧年限、折旧计提办法进行计算折旧,进行各科室的固定资产折旧成本核算,并定期或不定期清查财产,作出总结,及时把财产管理情况上报主管部门及院领导。  第九条 固定资产进、出管理  固定资产购进管理:固定资产购进后,需经相关部门验收(依第七条的规定),填写“固定资产交付使用单”,经相关人员签名确认交付使用部门。固定资产验收部门应会同财务科财产会计依其类别,予以分类编号、名称、型号、品牌、使用部门、启用日期及保管人等的标签并将编号粘贴于固定位置,任何人不得损毁。验收合格的设备,根据“固定资产交付使用单”移交使用部门,登记固定资产台帐,使用部门需派专人对设备进行管理。  接受捐赠的固定资产管理:根据按照同类固定资产的市场价格或捐赠方所提供有关凭据计价,按专家组确定的价值作为固定资产入账的依据。由相关部门进行验收并填写“固定资产交付使用单”,交付使用部门使用,并根据《固定资产管理制度》的规定进行管理。  固定资产内部调动:因业务需要或其它原因固定资产需在本院内部各部门之间进行调拨,调出部门应持科主管领导批准单到固定资产归口管理部门办理“固定资产移交表”作为固定资产内部转移的依据。调出部门必须填写一式三份“固定资产移交表”,调入、调出部门、财产会计各执一份,以便做好财产管理工作。台账管理部门应对台账作相应的调整。  固定资产处置:固定资产不能使用应由使用部门填写一式三份“固定资产报废单”,并详细说明不能使用的具体原因;归口管理部门收到固定资产处理单后,组织专人对该设备进行技术鉴定,经鉴定确实不堪使用且无修理价值的,签署鉴定意见后报主管院领导办理审批手续,然后交给财产会计。财产会计每月汇总,填写“固定资产处置审批表”及清单,交院长办公会议集体研究后,由医院法定代表人签批。对经批准报废的固定资产,使用部门对其加报废标识,另行存放,由总务科统一处理。总务科按照财产会计填发“固定资产清理通知单”,清理报废财产,并将残值收入交财务科统一核算。计财科以“固定资产报废单”、“固定资产处置表”作为固定资产减少的凭据;按财务会计制度的规定办理有关的报废手续及帐务处理。  第五章其他事项  第十条 对于不执行《固定资产管理制度》的单位和个人视情况给予上报院领导办公会议提请通报、经济处罚等管理措施。  第十一条 财务科应坚持每年年终与资产管理部门进行帐帐、帐实核对,平时进行抽查,及时发现管理中存在的问题。  第十二条 各部门定期对闲置封存资产进行清理,加强固定资产实物与台账的核对,对闲置资产上报院院领导,协调使用,减少不必要投资,提高固定资产的利用效率。  第十三条 本制度由财务科负责制订、修改并解释,自下发之日起执行,此前下发的所有固定资产管理制度同时废止。

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