企业经营活动是指除投资活动、筹资活动以外的活动，其现金流入量包括销售商品、提供劳务收到的现金，收到的税费返还，收到其他与经营活动有关的现金。
其现金流出量包括购买商品、接受劳务支付的现金，支付给职工和为职工支付的现金，支付的各项税费，支付其他与经营活动有关的现金。经营活动现金净流量是经营活动现金流入量减去经营活动现金就出量，如果经营现金净流量为正，说明企业经营活动现金流入量比较多，有足够的现金用于生产经营；否则说明企业资金就比较短缺，可能资金周转就比较短缺。
