一、应收账款的工作流程：
1、根据销售提供的销售单据核实其销售数量与单价无误后作会计凭证。
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税)
2、根据收到的款项做会计凭证
借：银行存款(现金)
贷：应收账款
3、有费用等要冲应收账款的，根据合理单据做会计凭证冲减或增加相应的应收账款额。
4、次月初与销售人员对账，无误可对销售人员的账进行月结，不同找出问题所在并解决达到一致。
管理方面应根据公司规定定期核实货款的收回情况，如已超出公司的结算日，需催促销售部收回应收回的货款，否则需告知相关领导人，对于部分货款还应考虑或计提其坏账准备。
二、岗位职责：
1、及时完成应收账款的凭证的编制。
2、及时完成各月应收账款的对帐工作。
3、做好客户往来帐款的管理及督促、指导业务员进行账款催讨。
4、及时完成应收账款相关的各种报表的填制及分析工作。
5、及时完成与公司应收账款信用额度控制相关的各项工作。
6、协助公司应收账款管理制度的完善及执行。
